1.資金管理要求**

-**資金預算與計劃**

-編制詳細的工程預算（包括投資估算、概算、預算和決算）。

-制定資金使用計劃，確保項目各階段資金需求得到滿足。

-**資金籌集**

-明確資金來源（如自有資金、銀行貸款、政府撥款、社會資本等）。

-優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低資金成本（如選擇低利率貸款或合理利用PPP模式）。

-**現(xiàn)金流管理**

-確保工程進度與付款節(jié)點匹配，避免資金鏈斷裂。

-監(jiān)控應收賬款（如工程進度款）和應付賬款（如材料款、分包款）。

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2.成本控制要求**

-**成本核算**

-分階段核算直接成本（材料、人工、機械）和間接成本（管理費、稅費）。

-采用動態(tài)成本控制方法（如掙值分析法）。

-**成本優(yōu)化**

-通過招標采購、供應鏈管理降低材料成本。

-避免浪費和超支（如設計變更導致的成本增加）。

-**合同管理**

-嚴格執(zhí)行合同條款，明確付款條件、變更和索賠機制。

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###**3.財務合規(guī)性要求**

-**法律法規(guī)遵循**

-符合《企業(yè)會計準則》《建設工程價款結(jié)算暫行辦法》等規(guī)定。

-依法納稅（如增值稅、印花稅、企業(yè)所得稅等）。

-**審計與監(jiān)督**

-接受內(nèi)部審計和外部審計（如政府審計、第三方審計）。

-配合工程竣工財務決算審計。

-**反貪腐與透明度**

-杜絕虛假發(fā)票、挪用資金等行為，確保財務流程公開透明。

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4.風險管理要求**

-**風險識別**

-評估匯率風險（涉外工程）、通貨膨脹、工期延誤導致的財務風險。

-**風險應對**

-通過購買保險（如工程一切險）、預留風險準備金等方式降低風險。

-在合同中明確風險分擔條款（如不可抗力條款）。

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5.工程結(jié)算與決算要求**

-**進度結(jié)算**

-按工程進度或合同約定節(jié)點申請進度款，保留質(zhì)量保證金（通常5%-10%）。

-**竣工決算**

-編制竣工決算報告，核對實際成本與預算差異。

-完成資產(chǎn)交付和固定資產(chǎn)入賬。

6.信息化管理要求

-使用財務軟件（如SAP、用友）或工程管理系統(tǒng)（如BIM結(jié)合成本管理模塊）實現(xiàn)數(shù)據(jù)聯(lián)動。

-確保財務數(shù)據(jù)與工程進度、采購、合同等模塊實時同步。

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